Бухгалтер советует💥

«Восстановить НДС» Когда я говорю клиентам, что вычет с аванса нужно восстановить, им кажется, что придется снова отдавать деньги государству. 👉 Нет. Вы ничего не потеряете. Вы заплатили аванс и сразу вернули часть НДС из бюджета. Получили товар - появилось право вернуть налог еще раз, уже с покупки. Но нельзя вернуть один и тот же налог дважды. Поэтому, когда приходит товар, вы ставите новый вычет, а старый (с аванса) убираете. Это и есть «восстановить». Вы просто меняете один вычет на другой. Делать это нужно в квартале получения товара. Забыть про это - получить требование из налоговой. Вспомнить вовремя - закрыть отчётность спокойно. Я искренне восхищаюсь предпринимателями, которые делают это сами. 💪 Но все-таки это должен делать специалист. Канал в МАКС

Аванс поставщику оплачен 30 сентября. Поставщик выписал счёт-фактуру только 4 октября. Когда заявить вычет НДС? Если документ оформлен в октябре, вы заявляете вычет в декларации за IV квартал. Дата перечисления денег здесь не играет роли. Право на вычет возникает только в том квартале, когда вы получили счёт-фактуру. Если попытаться поставить его в третий квартал (по дате оплаты), налоговая увидит расхождение и снимет вычет. А если ваш поставщик "хитрит", когда ему начислять НДС с этого аванса, просто перешлите ему мой предыдущий пост. Там разобрана его зона ответственности. Канал в МАКС

Аванс от покупателя 30 сентября. Когда выписываем счёт-фактуру? Сейчас отчётный период. И для тех, кто заполняет декларации самостоятельно, очень важный момент. Вы получили аванс 30 сентября. Правило знают все: счёт-фактуру можно выписать в течение 5 дней, то есть до 4 октября. Вы её спокойно выписываете в октябре. И вот здесь кроется опасная ловушка. Начислять НДС нужно в том квартале, когда пришли деньги. (подп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). Аванс поступил в сентябре? Значит, налог идёт в декларацию за 3 квартал. Неважно, что счёт-фактуру вы выпишете 4 октября. Если включить аванс в четвёртый квартал, налоговая увидит расхождение. Придет требование или доначисление. Пока вы готовите отчётность, проверьте свои авансы за сентябрь. Особенно если готовите отчёты сами. Смотрите не на дату документа, а на дату денег. И это далеко не единственная ловушка по НДС. Нужна помощь пишите в личные сообщения >>> Канал в МАКС